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费用报销流程及账务处理

来源:上元教育   【上元教育:专注学习效果的职业教育机构】   2019/6/4 10:26:01

A. 先借款后报销

 

情形1:先借款后报销

 

a. 报销金额大于借款金额:如:借款100,报销150

 

借款时:

【费用申请单】(勾选申请借款)→下推(【付款申请单】可跳过)→下推【付款单】

 

费用借款申请单下推产生的付款单生成凭证为:  

借:其他应收款_员工  100       

贷:银行存款/现金           100

 

报销时:

【费用申请单】→下推【费用报销单】(勾选申请付款,本次报销金额填写实际金额,费用报销单审核后会生成【其他应付单】) →下推【付款单 】(【付款单】金额为报销金额减去借款金额差额)

 

费用报销单同步生成的其他应付单生成凭证为:   

借:管理费用               150     

贷:其他应收款_员工       150                      

 

费用报销单下推生成的付款单生成凭证:                                        借:其他应收款_员工   50    

贷:银行存款/现金    50  

 

b. 报销金额小于借款金额:如:借款200,报销150      

        

借款时:

【费用申请单】(勾选申请借款)→下推(【付款申请单】)→下推【付款单】

 

费用借款申请单下推产生的付款单生成凭证为:                                       

借:其他应收款_员工    200       

贷:银行存款/现金   200     

 

报销时:

【费用申请单】→下推【费用报销单】(勾选申请退款,本次报销金额填写实际金额,费用报销单审核后会生成【其他应付单】) →生成【付款退款单 】(【付款退款单】金额为借款金额减去报销金额差额)

 

费用报销单同步产生的其他应付单生成凭证为:                                       

借:管理费用      150     

贷:其他应收款_员工    150                   

      

费用报销单下推产生的付款退款单生成凭证:                          

借:其他应收款_员工      -50    

贷:银行存款/现金     -50  

 

B. 实报实销

 

情形1:费用报销单上无实报实付参数时

报销时:

【费用申请单】(不勾选申请借款)→【费用报销单】(勾选申请付款,如果没有用费用申请单下推,则报销金额和费用金额保持一致,费用报销单审核后生成【其他应付单】)→(【付款申请单】可跳过)→【付款单】

 

费用报销单同步生成的其他应付单生成凭证为:   

借:管理费用                 150  

贷:其他应收款_员工         150

 

费用报销单下推产生的付款单生成凭证为:       

借:其他应收款_员工     150   

贷:银行存款/现金   150

                               

情形2:费用报销单上有实报实付参数时

 

报销时:

【费用申请单】(不勾选申请借款)→【费用报销单】(勾选实报实付,申请付款,也可直接新增【费用报销单】→(【付款申请单】可跳过)→【付款单】

 

实报实付费用报销单不会同步产生其他应付单;

实报实付

系统未设置预置模板,需要在付款单凭证模板增加付款用  途为“实报实付”的分录。

 

费用报销单下推产生的付款单生成凭证为:       

借:管理费用             150   

      贷:银行存款/现金         150

 

【说明】

费用报销过程中【费用申请单】和【付款申请单】根据企业实际审批情况有选择的使用,并非必须的步骤。

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