您当前位置:溧阳上元教育 >> 会计培训 >> 会计资讯 >> 浏览文章

溧阳会计培训:现金流量流动性分析类指标

来源:上元教育   【上元教育:专注学习效果的职业教育机构】   2019/10/7 9:19:52

18.现金到期债务比=经营活动现金净流量÷本期到期的债务
本期到期债务=一年内到期的长期负债+应付票据
标准值:1.5。
意义:以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较,可以体现企业的偿还到期债务的能力。
分析提示:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
19.现金流动负债比=年经营活动现金净流量÷期末流动负债
标准值:0.5。
意义:反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。
分析提示:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
20.现金流动负债比=经营活动现金净流量÷期末负债总额
标准值:0.25。
意义:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
分析提示:计算结果要与过去比较,与同业比较才能确定高与低。这个比率越高,企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。
 

编辑:本站原创  点击数:

分享到:

开课信息

相关文章

最新开课
推荐课程